Narazil jsi na pojem, který ti nic neříká? Tady najdeš 43 výrazů z procent, daní, mezd, úvěrů a investic — vysvětlené normální řečí a na konkrétních příkladech.
Procento je setina celku. Slovo pochází z latinského „per cento“, tedy „ze sta“. Když řekneš 25 %, myslíš tím 25 dílů ze 100 — jinak řečeno čtvrtinu. Je to jen pohodlnější způsob, jak zapsat zlomek nebo desetinné číslo: 25 % = 25/100 = 0,25.
Příklad: 25 % z 800 Kč spočítáš jako 800 × 0,25 = 200 Kč.
Kalkulačka procent →Promile je tisícina celku — zatímco procento dělí na sto dílů, promile dělí na tisíc. Značí se ‰. Hodí se tam, kde by procenta dávala nepraktiky malá čísla, třeba u obsahu alkoholu v krvi nebo u daně z nabytí nemovitosti.
Příklad: 5 ‰ z 200 000 Kč je 200 000 × 0,005 = 1 000 Kč.
Procentní bod je rozdíl mezi dvěma procentními hodnotami. Lidi ho často pletou s procentem, a to vede k pořádným nedorozuměním. Když sazba vzroste z 2 % na 3 %, je to nárůst o 1 procentní bod — ale zároveň o celých 50 %.
Příklad: Z 4 % na 6 % jsou 2 procentní body, ovšem 50% relativní nárůst.
Trojčlenka je jednoduchý postup, jak z tří známých hodnot dopočítat čtvrtou. U procent ji použiješ pořád: víš, že nějaká část odpovídá nějakému procentu, a hledáš buď celek, část, nebo procento. Stačí dát čísla do poměru a vynásobit křížem.
Příklad: Když 30 % stojí 600 Kč, kolik je 100 %? 600 / 30 × 100 = 2 000 Kč.
Koeficient je číslo, kterým vynásobíš hodnotu, abys získal výsledek po procentní změně. Místo počítání procent zvlášť rovnou násobíš. Zdražení o 21 % znamená koeficient 1,21, sleva 30 % zase koeficient 0,7. Šetří to spoustu kroků.
Příklad: Cena 500 Kč po zdražení o 10 %: 500 × 1,1 = 550 Kč.
Sazba je procentní podíl, který se uplatní na nějaký základ — třeba daňový základ, jistinu úvěru nebo cenu zboží. Bývá daná zákonem nebo smlouvou. Setkáš se s ní u daní, úroků i pojištění.
Příklad: Úroková sazba 5 % ročně z 200 000 Kč dělá 10 000 Kč úroku za rok.
Sleva snižuje původní cenu o určité procento nebo částku. Pozor na řetězení slev — dvě po sobě jdoucí slevy 20 % a 10 % nedají 30 %, ale 28 %, protože druhá sleva se počítá už ze snížené ceny.
Příklad: Zboží za 1 000 Kč se slevou 30 % stojí 700 Kč.
Kalkulačka slev →Marže říká, jakou část z prodejní ceny tvoří zisk. Počítá se jako zisk dělený prodejní cenou. Nepleť si ji s přirážkou — ta vychází z nákupní ceny, takže u stejného obchodu vyjde jiné číslo.
Příklad: Nákup 800 Kč, prodej 1 000 Kč: marže = 200 / 1 000 = 20 %.
Kalkulačka marže →Přirážka (obchodní rozpětí) je procento, o které navýšíš nákupní cenu, abys dostal prodejní. Na rozdíl od marže se počítá z nákupu. Proto je přirážka vždycky vyšší číslo než marže u téhož produktu.
Příklad: Nákup 800 Kč, prodej 1 000 Kč: přirážka = 200 / 800 = 25 %.
Kalkulačka marže →Rabat je sleva poskytnutá obvykle v obchodním vztahu — třeba množstevní rabat za velký odběr nebo věrnostní rabat pro stálé odběratele. Funkčně jde o procentní snížení ceny, jen se s tím termínem potkáš spíš ve velkoobchodě než v běžném e-shopu.
Příklad: Množstevní rabat 8 % z objednávky za 50 000 Kč ušetří 4 000 Kč.
Daň z přidané hodnoty je nepřímá daň, kterou platíš v ceně skoro všeho zboží a služeb. Vybírá ji prodejce a odvádí státu. Konečný spotřebitel ji nese, podnikatel-plátce ji v řetězci přeposílá dál a odečítá si DPH na vstupu.
Příklad: Zboží za 1 000 Kč bez DPH stojí s 21% sazbou 1 210 Kč.
Kalkulačka DPH →Základní sazba DPH se v Česku uplatňuje na většinu zboží a služeb. Od roku 2013 je na 21 %. Spadá pod ni elektronika, oblečení, většina služeb a vše, co nepatří do snížené sazby.
Příklad: Notebook za 20 000 Kč bez daně: 20 000 × 1,21 = 24 200 Kč s DPH.
Kalkulačka DPH →Snížená sazba DPH platí pro vybrané zboží a služby — potraviny, léky, knihy, MHD nebo ubytování. Od roku 2024 se dřívější dvě snížené sazby (15 % a 10 %) sloučily do jediných 12 %.
Příklad: Knihy a základní potraviny dnes spadají do 12 % sazby.
Kalkulačka DPH →Plátce DPH je podnikatel registrovaný k této dani. Musí ji účtovat na svých fakturách a odvádět státu, zato si odečítá DPH zaplacené dodavatelům. Registrace je povinná po překročení obratu, dobrovolně se k ní ale lze přihlásit i dřív.
Příklad: Plátce s obratem nad zákonný limit fakturuje ceny včetně DPH.
Neplátce DPH tuto daň neúčtuje ani neodvádí, ale ani si ji nemůže odečíst z nákupů. Pro koncové zákazníky bývá levnější, pro firmy obchodující s plátci naopak nevýhodný, protože jim „mizí“ odpočet.
Příklad: Neplátce vystaví fakturu na 1 000 Kč bez jakékoliv DPH.
Reverse charge neboli přenesená daňová povinnost přesouvá odvod DPH z dodavatele na odběratele. Uplatňuje se třeba ve stavebnictví nebo u plnění mezi plátci z různých zemí EU. Dodavatel fakturuje bez daně a tu si vypořádá příjemce.
Příklad: Stavební firma fakturuje subdodávku bez DPH, daň řeší odběratel.
Základní sleva na poplatníka snižuje vypočtenou daň z příjmů fyzických osob. Uplatní ji prakticky každý zaměstnanec i OSVČ a odečítá se přímo z daně, ne ze základu — takže její dopad je znát rovnou na výsledné dani.
Příklad: Roční sleva na poplatníka činí 30 840 Kč, tedy 2 570 Kč měsíčně.
Kalkulačka čisté mzdy →Paušální daň je jedna měsíční platba, kterou OSVČ vyřeší daň z příjmů i sociální a zdravotní pojištění najednou. Výměnou za jednoduchost se vzdá uplatňování skutečných výdajů a slev. Vyplatí se hlavně živnostníkům s nízkými náklady.
Příklad: Místo tří odvodů pošle OSVČ jednu paušální platbu měsíčně.
Odpočty (odčitatelné položky) snižují daňový základ, ze kterého se daň počítá. Patří sem třeba úroky z hypotéky, příspěvky na penzijní spoření nebo dary. Pozor na rozdíl: odpočet snižuje základ, sleva snižuje až samotnou daň.
Příklad: Odpočet úroků z hypotéky sníží základ daně, ne přímo daň.
Zálohy na daň jsou průběžné platby v průběhu roku, které se na konci započtou proti skutečné dani. U zaměstnanců je strhává zaměstnavatel z každé mzdy, OSVČ je platí podle poslední známé daňové povinnosti.
Příklad: Zaměstnanci se záloha na daň strhává automaticky z každé výplaty.
Hrubá mzda je částka sjednaná ve smlouvě, ze které se teprve strhávají odvody a daň. Je to číslo, které vidíš v pracovní smlouvě, ale ne to, co ti dorazí na účet. Z hrubé mzdy se počítají pojistné odvody i záloha na daň.
Příklad: Z hrubé mzdy 40 000 Kč zůstane čistého zhruba 31–32 tisíc Kč.
Kalkulačka čisté mzdy →Čistá mzda je to, co ti reálně přijde na účet — hrubá mzda po odečtení sociálního a zdravotního pojištění a zálohy na daň, případně po připočtení daňových slev a bonusů. Tohle číslo tě zajímá, když plánuješ rozpočet.
Příklad: Hrubá 40 000 Kč → čistá zhruba 31 700 Kč po odvodech a slevě.
Kalkulačka čisté mzdy →Superhrubá mzda byla do roku 2020 základem pro výpočet daně z příjmů — hrubá mzda navýšená o pojistné placené zaměstnavatelem. Od roku 2021 se zrušila a daň se počítá rovnou z hrubé mzdy. Termín dnes potkáš hlavně ve starších textech.
Příklad: Do roku 2020 se daň počítala ze superhrubé mzdy, dnes z hrubé.
Sociální pojištění financuje důchody, nemocenskou a podporu v nezaměstnanosti. Zaměstnanci se strhává z hrubé mzdy, větší část přidává zaměstnavatel. Pro výši budoucího důchodu hraje roli, kolik a jak dlouho jsi odváděl.
Příklad: Zaměstnanci se z hrubé mzdy sráží 7,1 % na sociální pojištění.
Kalkulačka čisté mzdy →Zdravotní pojištění hradí zdravotní péči. Odvádí ho zaměstnanec i zaměstnavatel, OSVČ si ho platí sama z vyměřovacího základu. Na rozdíl od sociálního pojištění je povinné po celou dobu — i bez příjmu musíš platit aspoň minimální zálohu.
Příklad: Zaměstnanci se z hrubé mzdy sráží 4,5 % na zdravotní pojištění.
Kalkulačka čisté mzdy →Minimální mzda je nejnižší možná odměna za práci na plný úvazek, kterou zákon dovoluje. Od ní se odvíjí i řada dalších limitů, třeba hranice pro některé daňové slevy. Stát ji každoročně upravuje.
Příklad: Pod hranici minimální mzdy nesmí jít odměna za plný úvazek.
Průměrná mzda je aritmetický průměr všech mezd v ekonomice. Bývá zkreslená nahoru extrémně vysokými příjmy — proto víc lidí bere míň, než kolik činí „průměr“. Pro reálnější obrázek se hodí spíš medián.
Příklad: Většina zaměstnanců bere méně než oficiální průměrná mzda.
Mediánová mzda je prostřední hodnota — polovina lidí bere míň, polovina víc. Na rozdíl od průměru ji nezkreslují pár extrémně vysokých platů, takže líp vystihuje, kolik bere „typický“ zaměstnanec.
Příklad: Mediánová mzda je obvykle nižší než průměrná o několik tisíc.
RPSN (roční procentní sazba nákladů) ukazuje skutečnou roční cenu úvěru včetně všech poplatků, ne jen úroku. Právě podle RPSN porovnávej půjčky — dvě nabídky se stejným úrokem můžou mít kvůli poplatkům úplně jinou RPSN.
Příklad: Úrok 8 % a poplatky zvednou RPSN klidně na 11 % a víc.
Kalkulačka půjčky →Úroková sazba je cena za půjčené peníze vyjádřená v procentech za rok. U úvěru určuje, kolik zaplatíš navíc k jistině; u spoření naopak kolik vyděláš. Sama o sobě neobsahuje poplatky — k tomu slouží RPSN.
Příklad: Půjčka 100 000 Kč na 1 rok při 8 % stojí 8 000 Kč na úrocích.
Kalkulačka půjčky →Anuita je pravidelná stejně vysoká splátka úvěru. Její výše se nemění, ale poměr uvnitř ano — zpočátku platíš hlavně úroky a málo jistiny, postupně se to obrací. Takhle fungují skoro všechny hypotéky a spotřebitelské půjčky.
Příklad: Měsíční splátka hypotéky zůstává stejná po celou dobu fixace.
Hypoteční kalkulačka →Hypotéka je dlouhodobý úvěr zajištěný nemovitostí. Banka ti půjčí na bydlení a do katastru si zapíše zástavní právo. Díky zajištění má nižší úrok než běžná půjčka, zato delší splatnost — klidně 20 až 30 let.
Příklad: Hypotéka 3 mil. Kč na 25 let při 5 % vyjde zhruba na 17 500 Kč měsíčně.
Hypoteční kalkulačka →LTV vyjadřuje poměr výše úvěru k hodnotě zastavené nemovitosti. Čím nižší LTV, tím menší riziko pro banku a obvykle i lepší úrok. Vlastní úspory ti LTV snižují — proto se vyplatí mít část ceny našetřenou.
Příklad: Úvěr 2,4 mil. na byt za 3 mil. Kč znamená LTV 80 %.
Hypoteční kalkulačka →DTI poměřuje celkový dluh k ročnímu čistému příjmu. Banky ho hlídají, aby si lidé nepůjčovali nad své možnosti. Vysoké DTI je signál, že velkou část příjmu spolkne splácení a na nečekané výdaje nezbývá rezerva.
Příklad: Dluh 6 mil. Kč při ročním příjmu 600 tis. Kč dává DTI 10.
Refinancování znamená splacení stávajícího úvěru novým, obvykle výhodnějším. U hypoték se k němu lidi vracejí na konci fixace, kdy můžou přejít k bance s nižší sazbou. Dobře spočítané refinancování umí ušetřit desetitisíce.
Příklad: Přechod z 6 % na 4,5 % na hypotéce ušetří tisíce ročně na úrocích.
Hypoteční kalkulačka →Předčasné splacení je doplacení úvěru dřív, než končí jeho doba. U hypoték je výhodné hlavně na konci fixace nebo v zákonem daných případech, kdy banka nesmí účtovat vysoké sankce. Mimo tyto situace si může naúčtovat poplatek.
Příklad: Na konci fixace lze hypotéku doplatit bez sankčních poplatků.
ROI (návratnost investice) měří, kolik ti investice vydělala vzhledem k tomu, co jsi do ní vložil. Počítá se jako čistý zisk dělený nákladem. Sám o sobě ale neříká nic o čase — proto se hodí porovnávat ho s ohledem na to, za jak dlouho výnos vznikl.
Příklad: Vklad 100 000 Kč a zisk 15 000 Kč dává ROI 15 %.
Kalkulačka složeného úročení →Složené úročení je úročení, kdy se úroky připisují k jistině a v dalším období se úročí i ony. Peníze tak rostou ze zrychlujícího se základu. Na dlouhém horizontu je to nejsilnější motor zhodnocení — Einstein ho prý nazýval osmým divem světa.
Příklad: 100 000 Kč při 6 % ročně naroste za 20 let na zhruba 320 000 Kč.
Kalkulačka složeného úročení →Inflace je růst cen v čase, kvůli kterému za stejné peníze koupíš míň. Měří ji Český statistický úřad přes spotřebitelský koš. Když tvoje úspory rostou pomaleji než inflace, reálně chudneš, i když na účtu přibývá.
Příklad: Při inflaci 5 % má 100 Kč za rok kupní sílu jen asi 95 Kč.
Inflační kalkulačka →Disinflace je zpomalení tempa růstu cen — inflace pořád existuje, ale je nižší než dřív. Není to totéž co deflace. Ceny dál rostou, jen pomaleji, takže tvoje peníze ztrácejí hodnotu mírnějším tempem.
Příklad: Pokles inflace z 10 % na 3 % je disinflace, ne deflace.
Celý článek: Co je disinflace →Deflace je pokles cenové hladiny — opak inflace. Zní to lákavě, ale ekonomům nahání hrůzu: lidé odkládají nákupy s vidinou ještě nižších cen, firmy míň prodávají a celá ekonomika se může zaseknout.
Příklad: Při deflaci klesá průměrná cenová hladina pod nulu.
CPI sleduje vývoj cen pevně daného koše zboží a služeb, který odpovídá spotřebě běžné domácnosti. Je to hlavní ukazatel, ze kterého se inflace počítá. Změna CPI mezi dvěma obdobími je vlastně mírou inflace.
Příklad: Meziroční růst CPI o 3 % znamená inflaci 3 %.
Inflační kalkulačka →Termínovaný vklad je spoření, kde peníze uložíš na pevně danou dobu za předem známý úrok. Výměnou za vyšší sazbu se k nim během termínu nedostaneš bez sankce. Hodí se na peníze, které jistě nebudeš hned potřebovat.
Příklad: Roční termínovaný vklad 100 000 Kč při 4 % přinese 4 000 Kč hrubého.
Kalkulačka složeného úročení →Teď, když pojmy znáš, hoď čísla do kalkulačky. Všechny jsou zdarma a bez registrace.
Zpět na kalkulačky